Si vous ne l’avez pas déjà envisagé, le financement relais peut vous aider à payer une facture d’impôt sur les successions (IHT) en résolvant certains des défis administratifs qui rendent l’homologation si difficile à remplir.
Quand quelqu’un meurt, il y a un problème frustrant lorsqu’il s’agit de payer l’impôt sur les successions (IHT) au Royaume-Uni. Vous ne pouvez pas payer l’impôt avec les actifs de la succession et l’IHT doit être payé à la fin du sixième mois après le décès d’une personne. Cependant, l’homologation (accès aux biens de la succession) n’est autorisée que si l’IHT dû est déjà payé.
Cependant frustrant, il n’est pas si difficile de voir les raisons derrière ce défi. Avant de payer des impôts, les bénéficiaires peuvent choisir de dépenser leur manne dans une nouvelle voiture, une maison ou des vacances. Pour éviter cela, HMRC a mis en place cette exigence qui signifie également que les exécuteurs testamentaires ne peuvent pas utiliser le produit de la vente des actifs de la succession pour même payer l’IHT dû.
Pour beaucoup au Royaume-Uni, la transmission de la richesse à travers les générations est une priorité générationnelle, mais l’IHT, qui est nécessaire lorsqu’un individu décède, peut être un véritable défi. Dans ces cas, le financement relais peut être une bonne solution qui permet à un bénéficiaire de conserver les actifs.
Comme l’explique Stephen Clark de Finbri, une société de financement relais qui organise des prêts d’impôt sur les successions, « Le fardeau du paiement de l’IHT survient exactement au moment où les bénéficiaires pleurent le décès d’un être cher. C’est une période difficile. Heureusement, il est courant de nommer au moins deux exécuteurs testamentaires au Royaume-Uni, ce qui signifie qu’il existe un soutien en place pour gérer l’homologation et partager la responsabilité de l’administration du testament après un décès. Payer l’IHT peut être particulièrement difficile si la succession est importante. Parler à un conseiller financier indépendant ou à un spécialiste de l’IHT est probablement la meilleure option si l’exécuteur a des questions sur la façon dont il paiera l’IHT. Mon conseil serait d’essayer de le faire le plus tôt possible car 6 mois peuvent passer très vite.
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Qu’est-ce qu’un prêt relais pour les droits de succession ?
Un prêt relais aux fins des droits de succession est un prêt à court terme qui doit être remboursé (avec intérêts). Le processus d’homologation typique peut durer 300 jours, de sorte que la durée de ce financement relais est généralement fixée à plus de 12 mois mais pas plus de 24 mois.
Il est important de comprendre que si le prêt n’est pas remboursé intégralement, les actifs sur lesquels le prêt est garanti peuvent être repris à la place. Bien qu’un prêt relais puisse être la réponse à de nombreux problèmes auxquels sont confrontés les exécuteurs testamentaires, il est essentiel de parler avec un conseiller financier avant de s’engager dans cette voie.
Quand avez-vous besoin d’un prêt relais pour les droits de succession ?
Parce qu’il s’agit d’une forme de financement très flexible et polyvalente, le financement relais est adapté pour répondre aux besoins d’une facture de droits de succession. Avant d’examiner comment les prêts relais peuvent aider, examinons d’abord les exigences que les droits de succession imposent aux particuliers.
Des droits de succession sont perçus sur les successions d’une valeur supérieure à 325 000 £ (ou 425 000 £ si votre propriété est transmise à vos enfants). Cela signifie que toute succession d’une valeur supérieure à ce montant se verra imposer une surtaxe de 40 % sur le montant dépassant le seuil. Même pour les successions qui ne sont pas extrêmement précieuses, cela peut entraîner une lourde facture : par exemple, une propriété d’une valeur de 400 000 £, une voiture d’une valeur de 5 000 £ et 20 000 £ d’obligations premium totaliseraient 425 000 £, nécessitant une facture fiscale de £. 40 000. Ce n’est pas un gros héritage, et ce serait typique de nombreux retraités de la classe moyenne ; mais, les obligations fiscales pour les grandes successions peuvent rapidement monter. Par exemple, si une succession contient une maison de 1 000 000 £ et 250 000 £ d’actifs supplémentaires, les droits de succession seront une lourde facture de 370 000 £.
La nécessité de disposer des biens est la principale charge que cela fait peser sur les grands patrimoines. Alors qu’un domaine plus petit peut être en mesure de lever les 40 000 £ nécessaires pour payer l’obligation fiscale sans vendre une propriété, même une famille riche aura du mal à lever 370 000 £ de capital dans le délai de 6 mois du HMRC. Dans de nombreuses circonstances, la seule façon d’obtenir autant d’argent est de vendre des biens familiaux, ce qui signifie généralement vendre une propriété ou obtenir un financement.
Comment un prêt relais peut-il aider au paiement des droits de succession ?
La valeur élevée de certaines obligations fiscales sur les successions peut nécessiter une liquidation rapide d’une succession. Malheureusement, cela peut souvent signifier vendre des actifs à un prix inférieur à la valeur marchande ; par exemple, si une propriété doit être vendue rapidement, les vendeurs peuvent être contraints d’accepter une offre basse. Quiconque a vendu une propriété sait que six mois ne suffisent pas toujours pour conclure la transaction – surtout si une rupture de chaîne se produit, il n’y a aucun moyen de payer les droits de succession.
Le financement relais offre aux exécuteurs testamentaires une alternative viable, car il peut être utilisé pour donner un peu de répit jusqu’à ce qu’un financement à long terme soit recherché. Un prêt relais est fréquemment utilisé pour fournir un « pont » financier entre le paiement d’une dette et la solution financière à long terme qui serait normalement utilisée pour la rembourser, donc dans ce scénario pour résoudre rapidement un problème d’impôt sur les successions pendant que la succession est en train de se régler.
Le financement relais donne aux exécuteurs testamentaires une grande liberté dans la façon dont ils remboursent leurs obligations en matière d’impôt sur les successions, car il leur permet de le financer sans avoir à liquider des actifs immédiatement. Par exemple, un prêt relais peut être contracté immédiatement sur la succession pour payer les droits de succession, et la succession pourrait ensuite être vendue sans la pression d’essayer de vendre rapidement. Alternativement, les exécuteurs testamentaires peuvent être en mesure de lever des fonds grâce à des investissements à long terme tels que des obligations ou la vente d’actions et d’actions. L’utilisation d’un prêt relais pour combler l’écart jusqu’à ce que ces fonds soient en place permet aux exécuteurs testamentaires d’éviter de liquider une succession juste pour payer les factures d’héritage.
Obtenir un prêt relais
Les prêts-relais sont des prêts à court terme de grande valeur garantis par une première ou une deuxième charge sur un actif. Cela les rend extrêmement adaptables et adaptés au règlement des difficultés liées aux droits de succession car ils peuvent être constitués rapidement et facilement et sécurisés contre un large éventail d’actifs. De nombreux actifs différents peuvent être utilisés comme dépôts de garantie pour un prêt relais lors du règlement d’une succession, donnant aux exécuteurs la flexibilité dont ils ont besoin pour rembourser les nombreux paiements nécessaires.
Bien que la majorité des prêteurs-relais veuillent une garantie de « première charge » pour leurs prêts, certains accepteront des actifs qui ont déjà été financés. Les actifs financés auparavant, tels que les maisons ou les voitures achetées dans le cadre de contrats de location, sont appelés «secondes charges». Étant donné que les nombreuses réclamations distinctes doivent toutes être réglées, la possibilité d’utiliser ces actifs comme garantie est extrêmement bénéfique lors du règlement d’une succession ; en regroupant ces coûts avec l’utilisation du financement relais, les exécuteurs testamentaires peuvent rapidement accélérer le règlement d’une succession.